Программа может быть адаптирована под формат вебинара, курса повышения квалификации или корпоративного обучения. Участники получат развернутую консультацию и ответы на свой рабочие вопросы по зарплатным налогам.
1. Виды доходов, облагаемых НДФЛ
2. Ставки НДФЛ: стандартные, повышенные, льготные
3. Налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные
4. Обязанности налогового агента (работодателя)
5. Сроки удержания и перечисления НДФЛ
1. Виды страховых взносов: ПФР, ФОМС, ФСС
2. Тарифы страховых взносов (основные и льготные)
3. Базы для начисления взносов и предельные величины
4. Особенности начисления взносов с премий, компенсаций, больничных и отпускных
5. Расчет по страховым взносам (форма 4-ФСС и РСВ)
6. Сроки уплаты и сдачи отчетности
1. Объекты налогообложения НДС
2. Налоговые ставки (0%, 10%, 20%) и условия их применения
3. Момент определения налоговой базы
4. Право на вычет НДС: условия и документальное оформление
5. Счета-фактуры: правила заполнения и регистрации
6. Книга покупок и книга продаж
1. Расчет НДФЛ и страховых взносов на примерах (оклад, премии, ГПХ, совместительство)
2. Ошибки при начислении зарплатных налогов и способы их исправления
3. Практические кейсы по НДС: авансы, возврат товаров, экспорт и импорт
4. Работа с налоговыми регистрами и первичной документацией
1. Формы отчетности по НДФЛ (6-НДФЛ, 2-НДФЛ)
2. Декларация по НДС: порядок заполнения и сдачи
3. Камеральные проверки: типичные вопросы инспекторов
4. Ответственность за нарушения в части НДФЛ, страховых взносов и НДС
1. Последние поправки в НК РФ
2. Позиции Минфина и ФНС по спорным вопросам
3. Обзор решений судов по делам о НДС и зарплатных налогах
1. НАЛОГИ НА ЗАРАБОТНУЮ ПЛАТУ
Это налоги, которые начисляются на заработную плату сотрудников. Они обязательны к уплате работодателями при выплате заработной платы сотрудникам.
Что нужно знать при расчёте заработной платы: Начисление зарплаты: Базовая зарплата (оклад). Надбавки, премии, доплаты. Удержания (например, алименты). Начисление страховых взносов. Сроки уплаты налогов.
Полезные документы: Налоговый кодекс РФ (главы о НДФЛ и страховых взносах). Постановления Правительства о тарифах взносов. Формы расчётов: 6-НДФЛ, РСВ.
2. НДС (налог на добавленную стоимость). Это косвенный налог, который платят компании с добавленной стоимости товаров/услуг.
Как работает НДС в бизнесе: Выставление счета с НДС покупателю. Получение НДС от покупателя. Сдача декларации по НДС. Зачет входного НДС (по покупкам) против выходного (по продажам).
Льготы и освобождение от уплаты НДС: УСН (упрощённая система налогообложения): можно не платить НДС. ЕНВД (ушло в прошлое, но есть аналоги). Малый бизнес может воспользоваться освобождением от уплаты НДС (при обороте менее 2 млн руб. в квартал)
Подводя итог:
